Список вопросов с ответами
1) Какими основными нормативными документами регламентировано проведение валютных операций?
- Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” (в актуальной редакции);
- Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления”;
- Инструкция Банка России от 30 марта 2004 г. N 111-И “Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации”.
2) На кого распространяются действия нормативных документов (173-ФЗ, 181-И)?
Исполнение требований, указанных в нормативных документах обязательно как для резидентов, так и для нерезидентов России.
3) Кто является резидентом и нерезидентом Российской Федерации?
Резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом “О международных компаниях”;
г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте “в” настоящего пункта;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные представительства Российской Федерации и представительства федеральных органов исполнительной власти, находящиеся за пределами территории Российской Федерации;
е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.
Нерезиденты:
а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами “а” и “б” пункта “Резиденты”;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах “б” и “в” настоящего пункта;
ж) иностранные юридические лица, зарегистрированные в соответствии с Федеральным законом “О международных компаниях”;
з) иные лица, не указанные в пункте “Резиденты”.
4) В какой валюте могут осуществляться платежи и переводы?
Платежи и переводы могут осуществляться в любой валюте, в которой у Банка открыт корреспондентский счет в банках посредниках. Для получения более детальной информации необходимо обратиться в дополнительный офис по месту обслуживания счета.
5) Имеются ли ограничения по суммам переводов?
Имеются ограничения. Есть необходимость выполнения нормативных требований, установленных 173-ФЗ, 181-и и 111-И, а также соблюдения специальных экономических мер, предусмотренных Указами Президента, актами Правительства РФ, а также мер, предписанных Банком России.
6) Какие документы может запрашивать Банк у Клиента для обоснования (подтверждения/проверки) проведения валютной операции?
В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
- документы, удостоверяющие личность физического лица;
- документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
- документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
- документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
- уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
- регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация была предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;
- документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов; документы, подтверждающие фиксацию сторонами внешнеторгового договора (контракта) факта порчи, повреждения, утраты товара, его естественной убыли при транспортировке; документы, свидетельствующие о принятии и рассмотрении продавцом (поставщиком) претензии, предъявленной в связи с нарушением условий внешнеторгового договора (контракта) о количестве и (или) качестве поставленных товаров; документы об урегулировании сторонами вопроса оплаты товара с учетом уменьшения его стоимости в результате порчи, повреждения, утраты или в случае его естественной убыли при транспортировке; счета-фактуры; переводные векселя;
- документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций, в том числе оформляемые и выдаваемые банками, расположенными за пределами территории Российской Федерации;
- таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров, валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
- паспорт сделки;
- документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации;
- документы, подтверждающие факт пребывания физических лиц - резидентов за пределами территории Российской Федерации, документы, подтверждающие факты въезда в Российскую Федерацию и (или) выезда из Российской Федерации;
- договоры финансирования под уступку денежного требования (факторинга), указанные в частях 4 и 5 статьи 9 настоящего Федерального закона, и (или) договоры о последующей уступке денежного требования;
- письменные уведомления об уступке (последующей уступке) денежного требования финансовому агенту (фактору);
- документы, подтверждающие совершение операций и расчетов в соответствии с частью 5 статьи 19 настоящего Федерального закона;
- документы, подтверждающие факт временного пребывания в иностранном государстве сотрудников (работников) дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, выехавших совместно с ними членов их семей (супруг, супруга, дети, не достигшие возраста восемнадцати лет, дети старше этого возраста, ставшие инвалидами до достижения ими возраста восемнадцати лет), а также граждан Российской Федерации, являющихся сотрудниками международных (межгосударственных, межправительственных) организаций, выдаваемые соответствующими органами государственной власти Российской Федерации и международными организациями;
- договоры страхования, указанные в частях 4 и 4.4 статьи 19 настоящего Федерального закона, документы, подтверждающие заключение сделок, указанных в части 4.1 статьи 19 настоящего Федерального закона, и иные связанные с ними документы, в том числе подтверждающие совершение операций и расчетов;
- документы, подтверждающие право физического лица - резидента осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юридического лица на территории иностранного государства своего пребывания, выданные в соответствии с законодательством такого иностранного государства;
- документы, подтверждающие исполнение или прекращение обязательств нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами, в соответствии с частью 4 статьи 24 настоящего Федерального закона;
- договоры, заключаемые между резидентами и связанные с заключением и исполнением внешнеторговых договоров (контрактов) о передаче нерезидентам товаров, выполнении для них работ, об оказании им услуг, о передаче им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, при осуществлении расчетов с использованием переводного (трансферабельного) аккредитива; документы, определяющие условия такого переводного (трансферабельного) аккредитива, включая извещение банка, открывшего переводной (трансферабельный) аккредитив, содержащее условия переводного (трансферабельного) аккредитива, поручение получателя средств - резидента на перевод аккредитива в пользу второго получателя средств - резидента (вторых получателей средств - резидентов), которому (которым) должно производиться исполнение переводного (трансферабельного) аккредитива в соответствии с условиями договора, заключенного между резидентом, являющимся получателем средств, и вторым получателем средств (вторыми получателями средств), извещение уполномоченного банка, который является уполномоченным на перевод переводного (трансферабельного) аккредитива (исполняющий банк), о переводе аккредитива в пользу второго получателя средств - резидента (вторых получателей средств - резидентов).
7) На кого распространяются требования постановки на учет контракта?
Требование о постановки контракта в Банке на учет распространяется на резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации “ВЭБ.РФ”), физическими лицами - индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
8) Какие документы являются основанием для постановки на учет контракта?
Основанием для постановки на учет контракта являются следующие договоры (предварительные договоры, проекты договоров, направленные резидентами нерезидентам или нерезидентами резидентам для заключения, предложения о заключении таких договоров (соглашений), содержащие все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), заключенные между резидентами и нерезидентами, предусматривающие осуществление расчетов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, через счета резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, и (или) в наличной форме в соответствии с главой 2(1) Инструкции № 181-И:
- договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме;
- договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением), на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
- договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных в подпунктах 4.1.1, 4.1.2 и 4.1.4 настоящего пункта, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
- договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга) (далее указанные в настоящем подпункте, а также в подпунктах 4.1.1 - 4.1.3 настоящего пункта договоры - экспортные контракты, импортные контракты, при совместном упоминании - контракты);
- договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации займом или приравненных к займу).
9) Какова сумма обязательств по контрактам, на которые распространяются требования о постановки его на учет в Банке?
Сумма обязательств по контрактам (кредитным договорам) должна быть равна или превышать эквивалент:
- для импортных контрактов или кредитных договоров - 3 млн. рублей;
- для экспортных контрактов - 10 млн. рублей.
10) Как поставить на учет контракт/кредитный договор?
Клиент самостоятельно заполняет “Заявление о постановке на учет контракта / кредитного договора” в системе “Клиент-Банк” и направляется в Банк для дальнейшей обработки. Одновременно к Заявлению можно “прикрепить” контракт/кредитный договор.
11) Что такое УНК?
УНК - это уникальный номер контракта, присваиваемый при постановке контракта / кредитного договора на учет в Банке. Он имеет 5 частей, разделенных наклонной чертой. В четвертой части УНК указывается код вида контракта согласно Приложению 4 и Приложению 5 Инструкции 181-И.
12) В какой срок необходимо поставить контракт / кредитный договор на учет в Банке?
Резидент-экспортер, резидент-импортер, резидент, являющийся стороной по кредитному договору, должен осуществить постановку на учет контракта (кредитного договора) в сроки согласно пункту 5.7 главы 5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
13) В какой срок Банк ставит на учет контракт / кредитный договор?
Банк принимает на учет контракт / кредитный договор не позднее следующего рабочего дня после дня представления резидентом полного пакета документов.
14) Можно ли поставить на учет контракт / кредитный договор в срочном порядке?
Можно, в течение рабочего дня, при условии предоставления полного пакета документов до 15-00 . Оплата согласно Тарифам Банка.
15) Сколько УНК присваивается одному контракту /кредитному договору?
Одному контракту /кредитному договору присваивается один УНК. Если один договор (контракт) имеет элементы как контракта, так и кредитного договора, то соответствующим частям такого документа присваиваются отдельно УНК с типом контракта и УНК с типом кредитного договора. Если кредитный договор предусматривает одновременно как предоставление кредита (займа), так и его получение, то Банком присваиваются два УНК с кодами вида кредитного договора 5 и 6 соответственно.
16) Как происходит обмен документами между клиентом и Банком? Необходимо ли клиенту установить систему “Клиент-Банк”?
Обмен документами валютного контроля между Банком и клиентом осуществляется в электронном виде по системе “Клиент-Банк”. При электронном обмене документы подписываются ЭЦП. Подключение системы «Клиент-Банк» исключает потерю документов при обмене и сокращает время их обработки.
17) Как оформить Информацию о коде вида операции?
Информации о коде вида операции оформляется по форме банка. Бланк можно оформить и направить в Банк по системе “Клиент-Банк” (Личный кабинет валютного контроля – раздел “Справки”).
18) В какой срок Информация о коде вида операции предоставляется в Банк?
Информация о коде вида операции представляется одновременно с распоряжением о проведении валютной операции. Это происходит не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный счет, либо даты зачисления валюты РФ на расчетный счет. При проведении операции через счета в других уполномоченных банках Информация о коде вида операции представляется в срок не позднее 15 рабочих дней после даты проведения платежа или даты зачисления денежных средств.
19) Что такое код вида валютной операции?
Этот код, состоящий из 5 цифр. Полный перечень кодов валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, указан в Приложении 1 к Инструкции №181-И Банка России. Аббревиатура кода валютной операции – VO.
20) Как оформить Справку о подтверждающих документах?
Справка о подтверждающих документах (далее - СПД) оформляется в соответствии с Приложением 6 к Инструкции №181-И Банка России. СПД можно оформить и направить в Банк по системе “Клиент-Банк” (Личный кабинет валютного контроля – раздел “Справки”). Одновременно к СПД можно “прикрепить” подтверждающие документы, на основании которых она заполняется.
21) Как можно обратиться к специалистам Управления валютного контроля за дополнительными консультациями?
Все интересующие клиента консультации проводятся по электронной почте: Valut@mkb.ru. Сотрудники валютного контроля перезвонят и ответят на Ваш вопрос.
22) Какой нормативный документ предусматривает ответственность за нарушение валютного законодательства?
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 15.25.